{"id":42,"date":"2016-04-01T16:00:40","date_gmt":"2016-04-01T14:00:40","guid":{"rendered":"http:\/\/dev.cvaservices.de\/?page_id=42"},"modified":"2018-08-21T11:52:40","modified_gmt":"2018-08-21T09:52:40","slug":"sa-ccr","status":"publish","type":"page","link":"https:\/\/www.cva-services.eu\/de\/credit-value-adjustments\/sa-ccr","title":{"rendered":"SA-CCR"},"content":{"rendered":"<p>Die Bilanzierung von Derivaten nach <strong>International Financial Reporting Standards<\/strong>\u00a0(IFRS, Internationale\u00a0Rechnungslegungsvorschriften) stellt Unternehmen vor besondere Herausforderungen. Insbesondere im Zusammenhang mit Credit Valuation Adjustments, also der Ber\u00fccksichtigung des Kontrahentenrisikos bei der Preisdefinition von Swaps, Optionen oder Futures.<\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<h2>Standardmethode zur Berechnung von CVA (SA-CCR) f\u00fcr Banken und andere Institutionen<\/h2>\n<p>Wir schlagen die Verwendung des Standard Approach for Counterparty Credit Risk (SA-CCR) vor, um eine volle Monte-Carlo Simulation Ihres Finanzportfolios zu approximieren. So kann dem scheinbaren Widerspruch zwischen notwendiger portfoliobasierter Sichtweise und bilanzieller Darstellung auf Ebene eines Einzelgesch\u00e4ftes sinnvoll begegnet werden.<\/p>\n<p>Die Approximationsalgorithmen des SA-CCR helfen dabei eine kosteng\u00fcnstige und wenig rechenintensive Numerik zu nutzen. Dadurch wird der Implementierungsaufwand betr\u00e4chtlich reduziert. Mehr dazu erfahren Sie In unserer\u00a0<strong><a href=\"https:\/\/www.cva-services.eu\/wp-content\/uploads\/CVA_KVA_IFRS.pdf\" target=\"_blank\">Firmenpr\u00e4sentation<\/a>\u00a0(pdf-Dokument)<\/strong>.<\/p>\n<p>Als Implementierungsziel des SA-CCR war der 1. Januar 2017 geplant.<\/p>\n<p>Alle neuen Regelungen zum Marktrisiko wie zum Beispiel die Umstellung des Value at Risk auf den Expected Shortfall sind nun 2019 verpflichtend.<\/p>\n<p>Bereits im Mai 2014 hat CVA Services GmbH als eines der ersten Unternehmen in Deutschland eine Impactanalyse f\u00fcr den SA-CCR \u00a0f\u00fcr einen Kunden zur Verf\u00fcgung gestellt. Hierzu wurde im Februar 2015 ein <strong><a href=\"https:\/\/www.cva-services.eu\/wp-content\/uploads\/IFRS-13-CVA-f\u00fcr-Banken-und-andere-Institutionen.pdf\" target=\"_blank\">viel beachtetes Whitepaper<\/a><\/strong>\u00a0in Verbindung mit IFRS 13 ver\u00f6ffentlicht.<\/p>\n<h2>Module<\/h2>\n<p>Folgen Sie hier unserer Excel Demo f\u00fcr Zinsderivate:<\/p>\n<p><iframe loading=\"lazy\" src=\"https:\/\/www.youtube.com\/embed\/BAWsVVa2_s4?feature=oembed\" width=\"584\" height=\"329\" frameborder=\"0\" allowfullscreen=\"allowfullscreen\"><\/iframe><\/p>\n<p>&nbsp;<\/p>\n<p>Welche Auswirkung die Implementierung des neuen Standardansatzes auf Ihr Unternehmen hat, erl\u00e4utern wir Ihnen gern. Kontaktieren Sie uns per <strong><a href=\"mailto:info@cvaservices.eu\">E-Mail<\/a> <\/strong>oder \u00fcber unser <strong><a href=\"https:\/\/www.cva-services.eu\/kontakt\/\" target=\"_blank\">Kontaktformular<\/a><\/strong>.<\/p>","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Die Bilanzierung von Derivaten nach International Financial Reporting Standards\u00a0(IFRS, Internationale\u00a0Rechnungslegungsvorschriften) stellt Unternehmen vor besondere Herausforderungen. 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