AnaCredit – Was bedeutet das?
AnaCredit steht für Analytical Credit Datasets. Dahinter verbirgt sich eine neue Anforderung der Europäischen Zentralbank (EZB) im Bereich des Meldewesens. Ab September 2018 sollen granulare Kredit- und Kreditrisiko-Daten erhoben werden. Die AnaCredit-Meldung erfolgt bei deutschen Instituten an die Bundesbank. Deren finale Anforderungen sind veröffentlicht.
Die AnaCredit Verordnung geht deutlich über das deutsche Millionenkreditmeldewesen nach dem KWG hinaus. Perspektivisch soll AnaCredit zu einer europaweiten Harmonisierung des Kreditmeldewesens führen.
IFRS 9 – der neue Standard
Als neuer Standard für Rechnungslegung für Finanzinstrumente ersetzt IFRS 9 den alten Standard IAS 39.
IFRS 9 wurde im Juli 2014 in der finalen Version veröffentlicht und soll ab 1. Januar 2018 eingesetzt werden. IFRS 9 ist gegliedert in drei Phasen:
- Klassifizierung und Bewertung von finanziellen Vermögenswerten,
- Wertminderung und
- das Hedge Accounting.
Die Herausforderungen für die Umsetzung dürften v.a. in der Phase 1 und 2 liegen. Insbesondere die neuen Impairment-Regeln wurden breit diskutiert. Finanzinstrumente müssen nun als „performing“, „under-performing“ oder „non-performing“ eingestuft werden. Die Wahl der Kriterien für Bewertung und Übergänge bedarf genauer Überlegung, um den Anforderungen Ihres Risikomanagements gerecht zu werden.
IFRS 9 und AnaCredit in einem IT Projekt
IFRS 9 und die AnaCredit-Verordnung haben einige Schnittpunkte. Zu den von der Bundesbank abgefragten Daten für die AnaCredit-Meldung gehören Einstufungen nach IFRS 9. Die für IFRS 9 verwendeten Daten werden auch für AnaCredit benötigt.
Die Kombination beider Implementierungen scheint nur natürlich und wird Kreditinstitute dabei unterstützen, einen stabilen und effizienten Workflow zu erstellen.
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Whitepaper: AnaCredit, LoanExposure und IFRS9
(AnaCredit, IFRS 9, PD Schätzungen)
Lesen Sie unsere Zusammenfassung zu IFRS 9 unter der Berücksichtigung der EBA Veröffentlichungen vom 13. Juli 2017: Veröffentlichung EBA.
Letztes Update: 19.07.2017